Главная \ Вопрос-ответ

Вопрос-ответ

Оставить отзыв
Оксана
Любимая упрощенка)))
ИП ставит себе зар плату 32 000 тенге. Соответственно ОПВ = 3 200 тг, соц отч = 1440 тг.
Вопрос: При расчете соц налога идет корректировка на соц отчисления. Многие расчеты за ИП ведут с минималки. Так вот можно ли уменьшать соц налог на сумму соц отчислений с 32 000 или уменьшаем на сумму с 15999? Если можно ссылку на закон. Заранее огромное спасибо.
Администратор
В предыдущем ответе я цитировала Закон, где написано, что ИП по упрощенке рассчитывает соц.отчисления с МЗП.
Имейте ввиду соц. отчисления идут в ГЦВП, а соц.налог в НУ, и если вы уменьшите соц.налог - думаю НУ Вам не простит.
Инга
Здравтсвуйте! 2010 и 2 квартала 2011 года неправильно была сдано отчетность, а именно соц отчисления (МЗП*3 месяца-10%и *4%) за ИП без работников, подскажите как исправить(пошагово, для чайника)?
Администратор
Если у Вас ИП по упрощенной форме - тогда соц.отчисления за самого ИП расчитываются с МЗП, т.е. в 2010г. - 14952*5% = 747,6 тенге за месяц и в 2011г. - 15999*5%=799,95 тенге за месяц.
Т.об. чтоб внести исправления в 910.00 форму исправляем:
910.00.014 - ставим разницу между (14952*3) минус та сумма которая указана в сданой форме (2010), аналогично 2011г.
и 910.00.015 - (747,6*3) минус та сумма которая указана в сданой форме по этой строке, аналогично 2011г.
и соотвественно у Вас изменятся данные в стоке 910.00.013 Соц.налог.
Вообщем у Вас должно получится, чтоб в сумме (очередная + дополнительная)итог был верный.
Из правил исчисления и перечисления социальных отчислений
Цитата:
Для индивидуальных предпринимателей, за исключением применяющих специальные налоговые режимы в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, а также частных нотариусов и адвокатов объектом исчисления социальных отчислений являются получаемые ими доходы. При этом ежемесячный доход принимается для исчисления социальных отчислений в размере, не превышающем десятикратного размера минимальной заработной платы.

Для индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы, размер дохода, принимаемого для исчисления социальных отчислений, приравнивается к размеру минимальной заработной платы, устанавливаемому законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год.
Наталья
Здравствуйте! При продаже товара через торговых агентов мы выбиваем один чек на общую сумму отгрузки(при условии, что сч-фактура никому не требуется). Если кому-то из клиентов нужна сч-фактура, то на нее выбивается отдельный чек, а остальное опять общим чеком. Мы плательщики НДС ИП на ОУР. Правильно ли мы поступаем и если нет, то на основании чего?
Администратор
Здравствуйте! Давайте разберемся для чего выбивается чек и почему... Фискальный чек пробивается в момент получения денежных средств за товар (услуги, работы), не совсем понятно на каком основании Ваши торговые агенты берут деньги у клиентов? Вам нужно изучить:
ПОЛОЖЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
от 24.03.1997 N 9-3-2-3/1847
"ПО ПРИМЕНЕНИЮ КОНТРОЛЬНО-КАССОВЫХ АППАРАТОВ С ФИСКАЛЬНОЙ ПАМЯТЬЮ"
Сама мысль Ваша понятна и для упрощения ведения учета она подходит, но нарушения в принятии денег существенные.
Ильсия
Добрый день? Подскажите пожалуйста, ТОО поставлено на учет по НДС с 1. 09, реализация началась тоже с 1.09, а товар покупали 25 августа, т.е. на 1 сентября есть остатки товара, как по ним будет вестись учет по НДС?
Администратор
НК Статья 256. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет говорит:
1. Если иное не предусмотрено настоящей главой, при определении суммы налога, подлежащей взносу в бюджет, получатель товаров, работ, услуг имеет право на зачет сумм налога на добавленную стоимость, подлежащих уплате за полученные товары, включая основные средства, нематериальные и биологические активы, инвестиции в недвижимость, работы и услуги, если они используются или будут использоваться в целях облагаемого оборота, а также если выполняются следующие условия:
..
5) при постановке лиц, указанных в подпункте 1) пункта 1 статьи 228 настоящего Кодекса, на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость данные лица имеют право на зачет сумм налога на добавленную стоимость по остаткам товаров (включая основные средства, нематериальные и биологические активы, инвестиции в недвижимость) на дату постановки на учет по налогу на добавленную стоимость.

2. Суммой налога на добавленную стоимость, относимого в зачет в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, является сумма налога, которая:
...
10) в случаях, предусмотренных подпунктом 5) пункта 1 настоящей статьи, указана в инвентаризационной описи остатков товаров, составленной на дату постановки на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость, при условии ее подтверждения согласно соответствующим подпунктам настоящего пункта;


Т.е. вы должны составить инвентаризационную опись остатков тех товаров, при приобретении которых вы имели право на НДС.
Это товары, пришедшие по импорту с уплатой НДС при растаможке, а так же товары, которые вы приобретали от поставщиков по СФ с выделенным НДС, затем выделяете из остатков НДС. И только сумму НДС, приходящуюся на остаток таких товаров, вы имеете право взять в зачет при составлении Декларации за 3 квартал 2011 года. Отражаете по строке 300.00.14 (II).
Ильсия
Здравствуйте, спасибо вам большое за Ваши консультации, очень помогают в работе! Не могли бы вы еще разъяснить, что такое корпоративный подоходный налог, как он расчитывается, авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу, какие формы отчетов по ним сдаются? Если ТОО начало осуществлять свою деятельность в августе 2011, нужно ли сдавать отчеты по КПН и авансовые платежи?
Администратор
Добрый день, относительно Корпоративного подоходного налога Вам нужно изучить:
Раздел 4. Корпоративный подоходный налог - Налогового кодекса РК.
Выборочно из Вашего вопроса:
Статья 82. Объекты налогообложения
Объектами обложения корпоративным подоходным налогом являются:
1) налогооблагаемый доход;
2) доход, облагаемый у источника выплаты;
3) чистый доход юридического лица-нерезидента, осуществляющего деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение.
Статья 141. Исчисление суммы авансовых платежей
1. Если иное не установлено пунктом 2 настоящей статьи, налогоплательщики исчисляют и уплачивают авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу в течение текущего налогового периода в порядке, установленном настоящим Кодексом.
Изменения в пункт 2, внесенные ЗРК № 234-IV, вводятся в действие с 1 января 2010 г.
2. Не исчисляют и не уплачивают авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу, в том числе не представляют расчеты сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащих уплате за периоды до и после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период:
1) если иное не предусмотрено настоящим пунктом, налогоплательщики, у которых совокупный годовой доход с учетом корректировок за налоговый период, предшествующий предыдущему налоговому периоду, не превышает сумму, равную 325000-кратному размеру месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января финансового года, предшествующего предыдущему финансовому году;
2) если иное не установлено пунктом 11 настоящей статьи, вновь созданные (возникшие) налогоплательщики - в течение налогового периода, в котором осуществлена государственная (учетная) регистрация в органе юстиции, а также в течение последующего налогового периода....
Ну и в Вашем случае - не сдаются и не уплачиваются авансовые платежи и до 31.03.20..г. сдаете форму 100.00.
Карлыгаш
Добрый вечер,подскажите,пожалуйста , последний срок отчета за 3-й кв,ИП- общеустановленном режиме.
Администратор
3 кв. 2011 - отчеты нужно сдать до 15.11.2011,
оплатить до 25.11.2011.
Ильсия
Добрый день! При сдаче Индивидуальным Предпринимателем Упрощенной декларации для субъектов малого бизнеса по форме 910, указывается доход, полученный за отчетный период. Скажите пожалуйста где показывает свой доход ИП, работающий по общеустановленному режиму налогообложения без НДС.
Администратор
При сдачи годового отчета 220.00 - Вы показываете все доходы и расходы за год.
Ильсия
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста какие формы отчетности должно сдавать ИП, работающее по общеустановленному режиму без НДС и ТОО с НДС. Заранее спасибо!
Администратор
Для всех категорий:
1. Если плательщик НДС - сдается поквартально 300.00 (до 15.02, 15.05, 15.08, 15.11).
2. Если импортер Таможенного союза (Россия,Беларусь) - сдается ежемесячно до 20 числа следующего месяца - 328.00, 320.00.
4. Если имеется Земля, Имущество - сдается 701.01 до 15.02 и 700.00 до 31.03.
5. Если имеется транспорт - сдается 701.00 до 05.07 и 700.00 до 31.03.
6. Если списываете ГСМ, то предоставляется ф. 870.00 (до 15.02, 15.05, 15.08, 15.11).

Теперь отдельно по каждой категории?
1. ИП по общеустановленному режиму - ф. 201.00 - Расчет по исчисленным и перечисленным ОПВ и СО (за самого ИП)(до 15.02, 15.05, 15.08, 15.11).
ф. 200.00 - Декларация по ИПН и СН - (отражаете начисленные доходы наемным работникам) (до 15.02, 15.05, 15.08, 15.11).
За год ИП на ОУР надо сдать: ф. 220 (годовая декларация) - не позднее 31 марта.
2. ТОО по ОУР - ф.200.00 (до 15.02, 15.05, 15.08, 15.11).
Наталья
Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, если ИП (упрощенка) сдает другому ИП (упрощенка) автомобили в аренду, то кто должен сдавать 870 форму (диз.топливо)?
Администратор
Здравствуйте, в Вашем случае этот момент должен был быть оговорен в договоре, и зарегистрирован в НУ по месту осущ. деятельности арендатора, если арендатор должен был сдавать отчеты по 870.00.
Светлана
Добрый день, подскажите в 1С 7.7, когда я разношу выписку по EUR у меня не рассчитывается курсовая, ее самой ставить в выписке?
Администратор
Здравстуйте, для того чтоб правильно рассчитывалась курсовая разница нужно:
1. в Справочнике валют заполнять курсы по Нац.банку,
2. в выписке - Валюта (вверху) ставиться курс Нац.банка п.1,
3. по субконто Курс конвертации - ставите курс по которому ваш банк купил валюту
Все отстальное расcчитает программа сама. Анна.
Оставить отзыв
Подробнее
Внимание! Отправленное сообщение появится только после проверки администратором сайта!