Главная \ Вопрос-ответ

Вопрос-ответ

Страницы: [ 1 ] [ 2 ] [ 3 ] [ 4 ] [ 5 ] [ 6 ] [ 7 ] [ 8 ] [ 9 ] [ 10 ] [ 11 ] [ 12 ] [ 13 ] [ 14 ] [ 15 ] [ 16 ] [ 17 ] [ 18 ] [ 19 ] [ 20 ] [ 21 ] [ 22 ] [ 23 ] [ 24 ] [ 25 ] [ 26 ] [ 27 ] [ 28 ] [ 29 ] [ 30 ] 31 [ 32 ] [ 33 ] [ 34 ]

Ильсия 16.04.2012 11:06
Здравствуйте! Акционерное Общество, находящееся в Америке создало представительство в Республике Казахстан, причем деятельность представительства заключается просто в нахождении клиентов, т.е. знакомит с товаром и если клиент заинтересуется его отправляют в головную компанию для заключения сделок и т.д. Т.е. товар здесь не продается и никакие услуги не оказываются, а деньги на содержание офиса и выплату з/п директору высылет головнаякомпания.Скажите пожалуйста какие налоги и отчеты должно сдавать представительство в данном случае? Наемных работником нет, один директор иностранец, какие налоги удерживаються с его з/п? заранее спасибо.

Ответ:
Для полной информации обратитесь письменно в Налоговое управление, вам дадут ответ.
Насчет налогов в Налоговый Кодекс.

Валентина 12.04.2012 16:54
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, ИП берёт деьги в подотчёт для покупки товара,покупает товар в РФ у частных лиц, привозит только накладную, (соответственно по этой накладной отчитывается в налоговую по 328ф и 320.)но чека за расчёт товара нет. Можно ли списать сумму с подотчёта согласно накладной на приход товара?Спасибо

Ответ:
Я не могу вам сказать - да. Составьте постановление (приказ) по ИП, что сумма подотчета списывается на основании накладной.

Дастан 12.04.2012 10:20
Добрый день, наш доход действительно превышал 325000 МРП убыток за 2011 г. -4000 млн.т.т.
пожалуйста покажите пример как заполнить 101.02

Ответ:
http://www.buhgalter.kz/kz/images/stories/pravila_101.01-101.02_09.htm
и http://kodeks.kz/index.php?st=ogl
Изучите инструкцию, консультации данного типа - платные.

Акбота 12.04.2012 09:27
Здравствуйте,
Первый раз заполняю форму 201.00. У нас работают 5 человек.4 из них получают по 18000 тенге, один - 40000 тенге. И так по всем месяцам I квартала. Какую сумму поставить в строку 201.01.001? 112000 тенге?

Ответ:
"Какую сумму поставить в строку 201.01.001?" - нет такой строки, если имелась ввиду 201.00.001, то там есть I мес.,II мес.,III мес. - вот в каждую строку и вносите 112000 тенге, итого по IV - 336000, эта же сумма у вас должна быть в Оборотке по счету 3350.

Лола 12.04.2012 09:07
Добрый день!
Подскажите пожалуйста, ТОО с 2007 года приобрели кассовый аппарат, на приход не поставили, амортизацию не начисляли, как сейчас мне его оприходовать?

Ответ:
Никак, только на основании документов, ставьте в 2007г. и вносите исправления в годовых.

Дастан 11.04.2012 16:16
Добрый вечер. В 2012 году мы сдали авансовый платеж до сдачи годовой декларации 450000 тенге (150000 тенге в месяц) три месяца оплатили, в 2011 год у нас получился убыток, какой расчет указывать в форме 101.02 после сдачи декларации? Как заполнить?

Ответ:
Здравствуйте, я уже давала ответ, читаем Кодекс:
Статья 141. Исчисление суммы авансовых платежей »
1. Если иное не установлено пунктом 2 настоящей статьи, налогоплательщики исчисляют и уплачивают авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу в течение текущего налогового периода в порядке, установленном настоящим Кодексом.

2. Не исчисляют и не уплачивают авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу, в том числе не представляют расчеты сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащих уплате за периоды до и после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период:

1) если иное не предусмотрено настоящим пунктом, налогоплательщики, у которых совокупный годовой доход с учетом корректировок за налоговый период, предшествующий предыдущему налоговому периоду, не превышает сумму, равную 325000-кратному размеру месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января финансового года, предшествующего предыдущему финансовому году;
....
Т.об. здесь не конечный результат берется, а данные по строке 100.00.027 (либо счет 6010 в 1С), если данная сумма превышала 325000 * 1512 = 491 400 000 тенге, то должны были сдавать аванс.платежи.
Ваш доход действительно превысил вышеописанную сумму?
Если нет, то делайте отзыв, если все-таки да, то при заполнении любой формы в СОНО или в КН внизу есть информация что в какой строке ставить либо читайте инструкции к формам. Вот после этого конкретно задавайте вопрос, что не понятно при заполнении.

Gulzira 11.04.2012 15:02
Здравствуйте!подскажите пожалуйста за срок не выполненного налога по кпн 100.00 нулевая сумму штрафа

Ответ:
Штраф по любому, сумма в зависимости от Малый, Средний или Крупный предприниматель мин. приблизительно около 123000 тенге.
Административный Кодекс - за не предоставленную отчетность.

Дастан 11.04.2012 14:50
Добрый день! Подскажите пожалуйста расходы на покупку земли относятся на вычеты в СГД?

Ответ:
Какие же это расходы, это вложение в Активы, Вы же Землю не списали, а поставила как ОС.

Рауза 10.04.2012 10:34
Вопрос по ф.910.за 1 кв.2012 года. В ИП работает 1 работник и сам ИП. Доход за налоговый период 326119 тенге.Начислено дохода обоим по 17439 тенге в течении квартала. В строке 910.00.011 согласно формуле 294 тенге выходит. Правильна ли это формула?Почему корректировка налога так как превышения предельной численности не было же?

Ответ:
Убирайте эту сумму, там просто стоит формула, кому она нужна, тот и заполняет и считает.

наталия 09.04.2012 15:21
Здравствуйте! Подскажите, пожайлуста, в 910 форме за 2012год,в строках 910.00.020 и 910.00.25 нужно заполнять одну и ту же цифру?В первом случае-просто сумма ИПН, а во втором- сумма ИПН,подлежащая уплате в бюджет?Заранее спасибо!

Ответ:
Да, заполняйте одну и туже цифру, дело в том, что Исчислено и к Уплате - могут быть различны в случае, если не выплачена зарплата - но чтоб Вам не запутаться я не стану продолжать, об этом ищите в Налоговом Кодексе.

Айна 09.04.2012 12:59
здраствуйте!
Подскажите пожалуйста если компания получила убыток, то по строке 100,00,039 в 2007 налогоблагаемый убыток составил -1000 тг, то в строку 100,00,041 переносится сумма -1000 или +1000, а в 2010г н\о доход по строке 100,00,063 составил -2000тг. то в строку 100,00,064 переностися сумма -2000 или +2000тг. Данный вопрос возник в связи с тем что по правилам в 2006-2007г расчет убытка подлежащего перенсу формула одна , а в 2009-2011 другая (по сумме модуля).
С Уважением

Ответ:
Отвечу по сегодняшнему дню - к строке 100.00.064 стоит формула (100.00.063+100.07.008I) - если в 100.00.063 минусовое, значит минус, извините 2006-2007 годы нет времени поднимать, но там тоже по формулам.

Катерина 09.04.2012 10:54
Добрый день, у меня ИП на ОУР, зарегистрирован в январе. Сумма СН должна быть уплачена в размере 2МРП (наемных работников нет)....теперь вопрос: могу ли я платить отчисления поквартально? и если не было еще дохода нужно ли уплатить ОПВ и ИПН( ведь зп ИП является фактически полученная прибыль). Еще скажите пожалуйста какой размер пени за неоплаченные вовремя вышеперечисленные налоги? Очень жду Вашего ответа! Заранее спасибо!

Ответ:
Если не получаете никакого Дохода, с чего платить налоги (сам себе?) - поэтому если нет движения, то сдавайте пустографки.
Оплаты по ОУР производятся ежемесячно (это не Упрощенка).
Пеня - пройдите по ссылке и найдите Расчет пени:
http://kolibri-buh.kz/udobnye_ssylki_dlya_buhgalterov

Лаззат 09.04.2012 10:17
При составлении декларации 300.00,автоматически брать сумму строки 300.00.027II не могу. Она умножается на 100, а не на 100%. НДС к начислению не выходит. Почему?

Ответ:
Обратитесь в службу поддержки той программы где вы пытаетесь заполнить форму (СОНО, КН или 1С). К разработке этих форм мы не имеем отношения.

Татьяна 02.04.2012 13:36
Добрый день!Подскажите пожайлуста форма 300 за 2012 год в какой строчке будет выделяться импорт из государства, не являющихся членами таможенного союза. Заранее спасибо!

Ответ:
Строка 300.00.017 включает данные импорт из государства, не являющихся членами таможенного союза и данные Таможенного союза, с расшифровкой Таможенного союза по I и II.

В соответствии с Правилами составления налоговой отчетности (декларации) по налогу на добавленную стоимость (форма 300.00), утвержденными приказом Министра финансов Республики Казахстан от 20.12.2011 г. № 644 (далее - Правила): в строке 300.00.017 А указывается сумма оборота по облагаемому импорту, определяемому в соответствии со ст. 247 и п. 3 ст. 276-4 Налогового кодекса, за исключением отражаемого в строках 300.00.018, 300.00.019, 300.00.020, 300.00.021, 300.00.028. Данная строка заполняется на основании сведений, указанных в грузовых таможенных декларациях, а также в декларации (ях) по косвенным налогам по импортированным товарам формы 320.00 и заявлении (ях) о ввозе товаров и уплате косвенных налогов формы 328.00, представленных за соответствующий налоговый период. Строка включает в себя строки 300.00.017 I А, 300.00.017 II А и 300.00.017 III А;

- в строке 300.00.017 IА указывается размер облагаемого импорта по товарам, ввезенным из государства, не являющегося членом Таможенного союза;

- в строке 300.00.017 IIА указывается размер облагаемого импорта по товарам, ввезенным из Российской Федерации;

- в строке 300.00.017 III А указывается размер облагаемого импорта по товарам, ввезенным из Республики Беларусь;

- в строке 300.00.017 В указывается сумма налога на добавленную стоимость, уплаченного при таможенном оформлении. При применении пропорционального метода отнесения в зачет в данной строке указывается сумма налога на добавленную стоимость, уплаченного по импортируемым товарам, согласно грузовой (ых) таможенной (ых) декларации (ий), а также декларации (ий) по косвенным налогам по импортированным товарам формы 320.00 и заявления (ий) о ввозе товаров и уплате косвенных налогов. При применении раздельного метода отнесения в зачет в данной строке указывается сумма налога на добавленную стоимость, уплаченного по импортируемым товарам, используемым для целей облагаемого оборота. Данная строка включает в себя строки 300.00.017 I В, 300.00.017 II В и 300.00.017 III В;

Айгуль 02.04.2012 12:53
Помогите пожалуйста. ТОО всало на НДС с февраля 2012г. Доходов в первом квартале нет. С/ф не выставляли, но с 1.02.2012г. берем в зачет НДС (по с/ф полученным). Получается мы не платим НДС пока, т.е. будем платить НДС, тогда когда разница между зачтенным НДС и выставленным будет превышать? А ф.300 надо все равно сдавать, хоть и доходов нет, и указывать зачтенный НДС

Ответ:
Да, верно, 300.00 сдавать обязательно, не забудьте поставить Первоначальная.

Лейлак 01.04.2012 12:55
Добрый день!
Согласно п.2 ст.357 Налогового кодекса если общая сумма начисленных работнику доходов за календарный месяц менее минимального размера заработной платы, то объект обложения социальным налогом определяется исходя из минимального размера заработной платы. Так вот, скажите пожалуйста,тогда объектом обложения соц. отчисления тоже будет минимальная заработная плата?
н-р. начислено 17439 (миним.ЗП)минус пенс. отч.1743,90 тенге,объект обложения соц. налога меньше минимальной ЗП, поэтому берем за объект обложения социальным налогом 17439 тенге, при этом
1.соц. отчисление будет = 784,76 и соц. налог=1133,53 или
2.соц. отчисление=871,95 и соответственно соц. налог =1046,34
Какой из двух вариантов расчета соц. налога и соц. отчисления правильно? Заранее благодарна за помощь.

Ответ:
Расчет в этом случае: 17439*11%=1918,29
соц.отч. (17439-10%)*5%=784,76,
т.об соц.налог 1918,29-784,76=1133,53

Анна 31.03.2012 14:39
Здравствуйте, подскажите пожалуйста совсем запуталась, ИП на ОУР, машина приобретена в 2011 году в июле поставлена на учет ИП, ф.701.00 когда должна быть сдана до 5 июля 2012 г. или должна была бы сдана до 5 июля в 2011 году, хотя регистрация позже 5 июля и как заполнить в моем случае ф. 700.00 строки 700.00.002, 700.00.003, 700.00.004? Заранее благодарю

Ответ:
В Вашем случае сдается 700.00 (т.к. хотя регистрация позже 5 июля), заполняете приложение к форме 700.01, затем данные мз строки 700.01.013I переносится в 700.00.001
700.00.002 - ставите "0", т.к. не сдавали 701.00
700.00.003 - получаете сумму к оплате (оплату Вы вероятно уже произвели)
На лицевом счете у Вас должно получится оплата минус начисления из 700.00 = 0

Катерина 29.03.2012 11:01
Какое БДО с 1 января 2012 года?Заранее спасибо!

Ответ:
Извините, с бюджетными организациями не работаем, наверно Вам лучше узнать здесь: http://www.enbek.gov.kz/node/245779

Алена 26.03.2012 19:47
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста при расчете дохода и расхода у ИП в ОУР, берем сумму без НДС(т.е. по себестоимости)

Ответ:
Я уже отвечала, что по КНП и НДС сдаются разные формы отчетности, поймите, каждый налог сам за себя, и естественно в годовом по КНП - НДС не берем.

айка 26.03.2012 18:27
пожалуйста, подскажите как заполнить 910.00 ф. за 2012 год. я новичок. Заранее благодорью

Ответ:
910.00 сдается ежеквартально, годовой формы не бывает. Задавайте конкретно, что именно не понятно в заполнении данной формы.

сания 25.03.2012 19:40
Добрый вечер.Помогите пожалуйста какие нужно сдавать формы отчетов (годовой, квартальный) ИП в котором нет движений и нет сотрудников. Заранее спавибо

Ответ:
1. ИП по общеустановленному режиму - ф. 201.00 - Расчет по исчисленным и перечисленным ОПВ и СО (за самого ИП)(до 15.02, 15.05, 15.08, 15.11).
ф. 200.00 - Декларация по ИПН и СН - (отражаете начисленные доходы наемным работникам) (до 15.02, 15.05, 15.08, 15.11).
За год ИП на ОУР надо сдать: ф. 220 (годовая декларация) - не позднее 31 марта.
Пустографки обязательно ежеквартально - 201.00 и 200.00,и годовой 220.00

И еще:
1. Если плательщик НДС - сдается поквартально 300.00 (до 15.02, 15.05, 15.08, 15.11).
2. Если импортер Таможенного союза (Россия,Беларусь) - сдается ежемесячно до 20 числа следующего месяца - 328.00, 320.00.
4. Если имеется Земля, Имущество - сдается 701.01 до 15.02 и 700.00 до 31.03.
5. Если имеется транспорт - сдается 701.00 до 05.07 и 700.00 до 31.03.
6. Если списываете ГСМ или ТБО, то предоставляется ф. 870.00 (до 15.02, 15.05, 15.08, 15.11).

Асель 25.03.2012 11:10
Здравствуйте! Скажите пожалуйста, при проведении взаимозачета, обязательно составлять дополнительное соглашение к договору. Если нужно, нет ли примерного образца допол. соглашения.

Ответ:
Да, соглашение обязательно. Образца нет.

ДАНА 24.03.2012 23:02
Здравствуйте.Подскажите сроки сдачи ф700.00, ф701,01 за 2011год, за 2012год.

Ответ:
700.00 ДО 31.03.12 за 2011г.
701.01 за 2011г. должны были сдать до 15.02.2011,
а за 2012г. до 15.02.2012г.

Наталья 24.03.2012 10:43
здравствуйте..подскажите пожалуйста. ИП на ОУР,наемных работников нет.директор сам ведет реализацию, и ему установили з.п 16 000тг, с этого и начисл налоги ОПВ СО,СН. но в месяца когда нет реал-и, з.п не начисляется и налоги нет, так можно делать. и в конце года в годовой ф 220, можно брать на вычеты начисленную ему з.п

Ответ:
В принципе так и делают, нет реализации, нет зарплаты, и в годовом вы отражаете на затратах все, что начислялось по з/п.

Жазира 23.03.2012 15:50
Здравствуйте!
За 2010 год компания не имело прибыли, и сдали убыточную декларацию, и 2011 год тоже убыточная, теперь никак не могу заполнить декларацию формы 100.00. Подскажите, пожалуйста
Строка 100.00.063 (НОД)- (-1000,0)
100.00.064 убыток подлежащий переносу, переносим строку 100.00.063- 1000,0 ставим положительную сумму.
Тут теперь не могу разобраться
100.00.066 что мне ставить, нужно перенести сумму за минусом? (-1000,0)
100.00.067 убытки предыдущего года, за 2010 год убыток (-2000,0)
100.00.068 должно быть (-3000,0) правильно?
100.00.071 кпн -600
Заранее спасибо! Очень нужно прошу ответьте

Ответ:
100.00.063 с минусом
100.00.064 с плюсом (минус на минус дает плюс)
100.00.066 с минусом из строки 100.00.063
100.00.067 ничего не ставите, т.к. убыток получили (убыток прошлого и этого года накапливаете, если в 2012 году получите прибыль, имеете право уменьшить на сумму убытков за прошлые года, в течение 10 лет)
100.00.068 переносите с минусом из 100.00.066.
И не вздумайте ставить КНП с минусом, с 100.00.70 по 100.00.077 ничего не ставите.

Асель 23.03.2012 14:06
Спасибо большое за ответ по декларации 870.00!
Вопрос. Прочитала в одном из ответов "Из кассы предприятия лимит выдачи наличных денег 4000 МРП" Возможна ли выдача дивидендов больше установленного лимита учредителю (который передал компанию другому учредителю) несколькими расходными ордерами в течении нескольких дней? И расходы по начисленным дивидендам берутся ли в расход на вычет КПН текущего года 2011?

Ответ:
"несколькими расходными ордерами в течении нескольких дней" - лучше так.
Дивиденды не идут на вычеты, это просто движение денежных средств, никакого расхода вы не понесли.

Асель 23.03.2012 13:46
Я правильно поняла, если сдаем ежеквартально по топливу (бензин) 870.00 плательщики до 100 МРП в суммарном годовом объеме, то декларацию 870.00 за 2011 год сдавать не нужно?

Ответ:
Да, все правильно, если бы нужно было годовую сдавать, она бы была под другим номером (как раньше - мы сдавали по-квартально 871.00, а годовую 870.00). У меня сейчас нет перед глазами ф.870.00, но разве там есть период - ГОД.

Эльмира 21.03.2012 21:47
Расходы(полученные счет фактуры), не подтвержденные фактом оплаты(отсутствия фискальных чеков) становяться доходом предприятия,Через сколько лет?И можно ли при утере фиск. чека фактом оплаты делать дубликат квитанции от ПКО и акт сверки к нему. Огромное СПАСИБО!

Ответ:
"И можно ли при утере фиск. чека фактом оплаты делать дубликат квитанции от ПКО и акт сверки к нему." - можно, и запросите копию Z-отчета у Поставщика на дату оплаты.
Сомнительные расходы и доходы можно признавать через 3 года.

Эля 21.03.2012 10:47
Здраствуйте!Спасибо за предыдущий ответ!Возникла такая ситуация,что директор ТОО внес 7000000тг. в кассу как "Прочая краткосрочная кредиторская задолженность"(3397)в 2010г. и обратно забирает только в 2011г.Не будет ли это являться доходом в 2010г.для исчисления КПН. Каким правомерным документом можно этого избежать...и правильна ли проводка 1010-3397, а для начисления какой счет ставить?Спасибо!

Ответ:
Здравствуйте, сумма которую внес Ваш директор считается возвратной и обязательно должен был быть заключен договор между Частным лицом (Директором) и ТОО на оказание временной финансовой помощи. Никакого отношения к Расходам-Доходам в 100.00 не имеет.
Проводка 1010 - 3396, а затем когда выдаете сумму 3396 - 1010. Еще один момент через кассу нельзя выдавать сумму более 4000 МРП.

Дина 21.03.2012 00:40
Здравствуйте! С Праздником!
Если годовой отчет (КПН) за 2010 год был убыточным,я должна была сдать авансовые платежи в начале 2011 года?
Спасибо.

Ответ:
Здравствуйте, читаем Кодекс:
Статья 141. Исчисление суммы авансовых платежей »
1. Если иное не установлено пунктом 2 настоящей статьи, налогоплательщики исчисляют и уплачивают авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу в течение текущего налогового периода в порядке, установленном настоящим Кодексом.

2. Не исчисляют и не уплачивают авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу, в том числе не представляют расчеты сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащих уплате за периоды до и после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период:

1) если иное не предусмотрено настоящим пунктом, налогоплательщики, у которых совокупный годовой доход с учетом корректировок за налоговый период, предшествующий предыдущему налоговому периоду, не превышает сумму, равную 325000-кратному размеру месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января финансового года, предшествующего предыдущему финансовому году;
....
Т.об. здесь не конечный результат берется, а данные по строке 100.00.027 (либо счет 6010 в 1С), если данная сумма превышала 325000 * 1512 = 491 400 000 тенге, то должны были сдавать аванс.платежи.

*Имя:


E-mail:


*Текст:


*Введите код, изображенный на картинке:
  


Внимание! Отправленное сообщение появится только после проверки администратором сайта!