Вопрос-ответ, больше информации - @kolibribuh инстаграм

Здравствуйте, старайтесь вопрос формулировать правильно.
Во-первых - у кого вы приобрели Земельный участок - это Поставщик (Контрагент по счету 3310), по авансовому отчету вы могли только провести оплату.
Итак, Вы купили земельный участок - должен быть документ-основание (накладная, счет-фактура если от ТОО, ИП; договор купли-продажи или т.п.). На основании этого документа приходуете земельный участок (Приобретение ОС - Дт 2410 Кт 3310). Ну, а в авансовом проводите сумму какую уплатили за Землю (Дт 3310 Кт 1251).
Земля не амортизируется.
И в Налоговом Управлении вы должны встать на учет по Земле (Обязательно).
Отчет 701.01 сдается до 20.02, 20.05, 20.08, 20.11 (не пропустите в какой период вы попали),
Отчет 700.00 до 31.03
И еще один отчет по Экологии 870.00.

НДС - форма 300.00
Упрощ.форма - 910.00

Для всех категорий:
1. Если плательщик НДС - сдается поквартально 300.00 (до 15.02, 15.05, 15.08, 15.11).
2. Если импортер Таможенного союза (Россия,Беларусь) - сдается ежемесячно до 20 числа следующего месяца - 328.00, 320.00.
4. Если имеется Земля, Имущество - сдается 701.01 до 15.02 и 700.00 до 31.03.
5. Если имеется транспорт - сдается 701.00 до 05.07 и 700.00 до 31.03.
6. Если списываете ГСМ, то предоставляется ф. 870.00 (до 15.02, 15.05, 15.08, 15.11).

КБК - 931, КНП - 101101, НДС - 105101, ИПН - 101201, СН - 103101

В предыдущем ответе я цитировала Закон, где написано, что ИП по упрощенке рассчитывает соц.отчисления с МЗП.
Имейте ввиду соц. отчисления идут в ГЦВП, а соц.налог в НУ, и если вы уменьшите соц.налог - думаю НУ Вам не простит.

Если у Вас ИП по упрощенной форме - тогда соц.отчисления за самого ИП расчитываются с МЗП, т.е. в 2010г. - 14952*5% = 747,6 тенге за месяц и в 2011г. - 15999*5%=799,95 тенге за месяц.
Т.об. чтоб внести исправления в 910.00 форму исправляем:
910.00.014 - ставим разницу между (14952*3) минус та сумма которая указана в сданой форме (2010), аналогично 2011г.
и 910.00.015 - (747,6*3) минус та сумма которая указана в сданой форме по этой строке, аналогично 2011г.
и соотвественно у Вас изменятся данные в стоке 910.00.013 Соц.налог.
Вообщем у Вас должно получится, чтоб в сумме (очередная + дополнительная)итог был верный.
Из правил исчисления и перечисления социальных отчислений
Цитата:
Для индивидуальных предпринимателей, за исключением применяющих специальные налоговые режимы в соответствии с налоговым законодательством Республики Казахстан, а также частных нотариусов и адвокатов объектом исчисления социальных отчислений являются получаемые ими доходы. При этом ежемесячный доход принимается для исчисления социальных отчислений в размере, не превышающем десятикратного размера минимальной заработной платы.

Для индивидуальных предпринимателей, применяющих специальные налоговые режимы, размер дохода, принимаемого для исчисления социальных отчислений, приравнивается к размеру минимальной заработной платы, устанавливаемому законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год.

Здравствуйте! Давайте разберемся для чего выбивается чек и почему... Фискальный чек пробивается в момент получения денежных средств за товар (услуги, работы), не совсем понятно на каком основании Ваши торговые агенты берут деньги у клиентов? Вам нужно изучить:
ПОЛОЖЕНИЕ МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
от 24.03.1997 N 9-3-2-3/1847
"ПО ПРИМЕНЕНИЮ КОНТРОЛЬНО-КАССОВЫХ АППАРАТОВ С ФИСКАЛЬНОЙ ПАМЯТЬЮ"
Сама мысль Ваша понятна и для упрощения ведения учета она подходит, но нарушения в принятии денег существенные.

НК Статья 256. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет говорит:
1. Если иное не предусмотрено настоящей главой, при определении суммы налога, подлежащей взносу в бюджет, получатель товаров, работ, услуг имеет право на зачет сумм налога на добавленную стоимость, подлежащих уплате за полученные товары, включая основные средства, нематериальные и биологические активы, инвестиции в недвижимость, работы и услуги, если они используются или будут использоваться в целях облагаемого оборота, а также если выполняются следующие условия:
..
5) при постановке лиц, указанных в подпункте 1) пункта 1 статьи 228 настоящего Кодекса, на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость данные лица имеют право на зачет сумм налога на добавленную стоимость по остаткам товаров (включая основные средства, нематериальные и биологические активы, инвестиции в недвижимость) на дату постановки на учет по налогу на добавленную стоимость.

2. Суммой налога на добавленную стоимость, относимого в зачет в соответствии с пунктом 1 настоящей статьи, является сумма налога, которая:
...
10) в случаях, предусмотренных подпунктом 5) пункта 1 настоящей статьи, указана в инвентаризационной описи остатков товаров, составленной на дату постановки на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость, при условии ее подтверждения согласно соответствующим подпунктам настоящего пункта;


Т.е. вы должны составить инвентаризационную опись остатков тех товаров, при приобретении которых вы имели право на НДС.
Это товары, пришедшие по импорту с уплатой НДС при растаможке, а так же товары, которые вы приобретали от поставщиков по СФ с выделенным НДС, затем выделяете из остатков НДС. И только сумму НДС, приходящуюся на остаток таких товаров, вы имеете право взять в зачет при составлении Декларации за 3 квартал 2011 года. Отражаете по строке 300.00.14 (II).

Добрый день, относительно Корпоративного подоходного налога Вам нужно изучить:
Раздел 4. Корпоративный подоходный налог - Налогового кодекса РК.
Выборочно из Вашего вопроса:
Статья 82. Объекты налогообложения
Объектами обложения корпоративным подоходным налогом являются:
1) налогооблагаемый доход;
2) доход, облагаемый у источника выплаты;
3) чистый доход юридического лица-нерезидента, осуществляющего деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение.
Статья 141. Исчисление суммы авансовых платежей
1. Если иное не установлено пунктом 2 настоящей статьи, налогоплательщики исчисляют и уплачивают авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу в течение текущего налогового периода в порядке, установленном настоящим Кодексом.
Изменения в пункт 2, внесенные ЗРК № 234-IV, вводятся в действие с 1 января 2010 г.
2. Не исчисляют и не уплачивают авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу, в том числе не представляют расчеты сумм авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащих уплате за периоды до и после сдачи декларации по корпоративному подоходному налогу за предыдущий налоговый период:
1) если иное не предусмотрено настоящим пунктом, налогоплательщики, у которых совокупный годовой доход с учетом корректировок за налоговый период, предшествующий предыдущему налоговому периоду, не превышает сумму, равную 325000-кратному размеру месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 1 января финансового года, предшествующего предыдущему финансовому году;
2) если иное не установлено пунктом 11 настоящей статьи, вновь созданные (возникшие) налогоплательщики - в течение налогового периода, в котором осуществлена государственная (учетная) регистрация в органе юстиции, а также в течение последующего налогового периода....
Ну и в Вашем случае - не сдаются и не уплачиваются авансовые платежи и до 31.03.20..г. сдаете форму 100.00.

3 кв. 2011 - отчеты нужно сдать до 15.11.2011,
оплатить до 25.11.2011.

При сдачи годового отчета 220.00 - Вы показываете все доходы и расходы за год.